Как отражать отпускные за январь, выплаченные в декабре, в справке 2-НДФЛ и расчете 6-НДФЛ?
Добрый день!
Перечитала похожие темы, но полного ответа так и не нашла. Ситуация такая. С 09.01.17 человек в отпуске. Отпускные начислили январем 17, а а выплатили 29.12.16 вместе с НДФЛ. В декларациях 6-НДФЛ и 2-НДФЛ за 2016 год данная выплата не отражена.
Сейчас мучают сомнения по этому поводу. Перечитав похожие темы, получается, что отпускные нужно было показать в декабре 2016. Со справкой 2-НДФЛ понятно, как там это должно отражаться. А как в 6-НДФЛ за 2016 год? И что показывать в 1 квартале 2017 в 6-НДФЛ?
Перечитала похожие темы, но полного ответа так и не нашла. Ситуация такая. С 09.01.17 человек в отпуске. Отпускные начислили январем 17, а а выплатили 29.12.16 вместе с НДФЛ. В декларациях 6-НДФЛ и 2-НДФЛ за 2016 год данная выплата не отражена.
Сейчас мучают сомнения по этому поводу. Перечитав похожие темы, получается, что отпускные нужно было показать в декабре 2016. Со справкой 2-НДФЛ понятно, как там это должно отражаться. А как в 6-НДФЛ за 2016 год? И что показывать в 1 квартале 2017 в 6-НДФЛ?
Comments
-
Цитата: Отпускные начислили январем 17, а а выплатили 29.12.16 вместе с НДФЛ.Добрый день
Свою ошибку по начислению вы уже поняли.
Теперь по выплате.
Т.к. выплата была 29.12.16,то в раздел 1 она попадет в расчет за 2016 год(ст.223 НК).Сумму отражаете по стр.020,НДФЛ исчисленный в стр.040 ,удержанный в стр.070
Срок уплаты НДФЛ согласно п.6 ст.226 НК-31.12.16,это выходной он переносится на 09.01.17(ст.6.1 НК) и согласно письма Минфина от 24.10.16 № БС-4-11/20126@ отражаете в разделе 2 расчета за 1 кв. 2017 г
100-29.12.16
110-29.12.16
120-09.01.17 -
Все, поняла! Спасибо огромное!
